此次调查行动始于几个月前，当时巴塞罗那机场海关的警员在处理游客提交的退税表时，发现了50多份填写情况异常的表单。

这些有问题的退税表单有着同样的特征，就是填表人均声称自己是来西旅游的中国游客，并在西班牙进行了购物，而真正令人怀疑的地方在于机场海关人员敲下的“tax free”免税章显示的出处是马德里Barajas机场，但是最终却被投递在巴塞罗那的退税点办公室，这个行为怎么看怎么不合逻辑。

在彻底调查了这些填表人的身份后，警方发现其中大多数为来自巴塞罗那和马拉加大学的华人学生，多为旅游和经济系在读。

通过这种办法，这个犯罪组织已经逃掉了10万欧元左右的税金，而其购买的商品总价值超过50万欧元。不仅如此，如果把这些商品带回中国售卖，市场价可以达到欧洲价格的3倍，对于这些华人来说有着更加巨大的利润空间。

警方初步怀疑退税表单上盖的马德里机场海关章是伪造的，否则以学生身份前往海关是无法获得退税优惠的。

在10名被捕华人中，有4名居住在巴塞罗那市区，其他人则居住在巴塞罗那周边的La Llagosta、Corbera de Llobregat、Badalona和Sabadell等市镇，还有一些住在马德里和Salamanca。